全椒县审计局2019年部门决算公开

    发布时间：2020-09-30 15:07
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    全椒县审计局2019年度部门决算

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    2020年9月

     

     

    目  录

     

    第一部分 全椒县审计局概况

    一、部门职责

    二、机构设置

    第二部分 全椒县审计局2019年度部门决算表

    一、收入支出决算总表

    二、收入决算表

    三、支出决算表

    四、财政拨款收入支出决算总表

    五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

    七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

    第三部分 全椒县审计局2019年度部门决算情况说明

    一、收入支出决算总体情况说明

    二、收入决算情况说明

    三、支出决算情况说明

    四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    五、一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

    七、政府性基金财政拨款收入支出决算情况说明

    八、其他重要事项的情况说明

    第四部分 名词解释


     全椒县审计局2019年度部门决算情况

    第一部分  全椒县审计局概况

    一、部门职责

    二、机构设置

    从决算单位构成看，全椒县审计局2019年度部门决算仅包括:局本级决算，与预算比较，无变化。

    纳入全椒县审计局2019年度部门决算编制范围的二级单位共1个，详细情况见下表：

    序号

    单位名称

    1

    全椒县审计局本级

     

     

     

    第二部分 全椒县审计局2019年度部门决算表

     

     

     

     

     

     

     

    收入支出决算总表

     

     

     

    公开01表

    部门：全椒县审计局

     

     

    金额单位：万元

    收入

    支出

    项 目

    金额

    项目

    金额

    栏 次

     

     

     

    一、一般公共预算财政拨款收入

    922.85

    一、一般公共服务支出

    858.42

    二、政府性基金预算财政拨款收入

    0.00

    二、外交支出

     

    三、上级补助收入

    0.00

    三、国防支出

     

    四、事业收入

    0.00

    四、公共安全支出

     

    五、经营收入

    0.00

    五、教育支出

     

    六、附属单位上缴收入

    0.00

    六、科学技术支出

     

    七、其他收入

    8.30

    七、文化旅游体育与传媒支出

     

     

     

    八、社会保障和就业支出

    26.73

     

     

    九、卫生健康支出

    11.97

     

     

    十、节能环保支出

     

     

     

    十一、城乡社区支出

     

     

     

    十二、农林水支出

     

     

     

    十三、交通运输支出

     

     

     

    十四、资源勘探信息等支出

     

     

     

    十五、商业服务业等支出

     

     

     

    十六、金融支出

     

     

     

    十七、援助其他地区支出

     

     

     

    十八、自然资源海洋气象等支出

     

     

     

    十九、住房保障支出

    5.04

     

     

    二十、粮油物资储备支出

     

     

     

    二十一、灾害防治及应急管理支出

     

     

     

    二十二、其他支出

     

     

     

    二十三、债务还本支出

     

     

     

    二十四、债务付息支出

     

    本年收入合计

    931.15

    本年支出合计

    902.16

    用事业基金弥补收支差额

     

    结余分配

     

     年初结转和结余

     

    年末结转和结余

    28.92

     

     

     

     

    总计

    931.15

    总计

    931.15

     

    收入决算表

                                                 

     

     

     

     

     

     公开02表

    部门：全椒县审计局

     

     

     

     

     

    金额单位：万元

    项目

    本年收入合计

    财政拨款收入

    上级补助收入

    事业收入

    经营

    收入

    附属单位上缴收入

    其他收入

    支出功能分类科目编码

    科目名称

    小计

    其中：教育收费

    栏次

    合计

    931.15

    922.85

     

     

     

     

     

    8.30

    201

    一般公共服务支出

    887.41

    879.11

     

     

     

     

     

    8.3

    20108

    审计事务

    875.97

    867.67

     

     

     

     

     

    8.3

    2010801

    行政运行

    353.36

    345.06

     

     

     

     

     

    8.3

    2010802

    一般行政管理事务

    5.00

    5.00

     

     

     

     

     

    8.3

    2010804

    审计业务

    517.61

    517.61

     

     

     

     

     

     

    20199

    其他一般公共服务支出

    11.44

    11.44

     

     

     

     

     

     

    2019999

    其他一般公共服务支出

    11.44

    11.44

     

     

     

     

     

     

    208

    社会保障和就业支出

    26.73

    26.73

     

     

     

     

     

     

    20805

    行政事业单位离退休

    26.05

    26.05

     

     

     

     

     

     

    2080501

    归口管理的行政单位离退休

    3.00

    3.00

     

     

     

     

     

     

    2080505

    机关事业单位基本养老保险缴费支出

    23.05

    23.05

     

     

     

     

     

     

    20827

    财政对其他社会保险基金的补助

    0.68

    0.68

     

     

     

     

     

     

    2082701

    财政对事业保险基金的补助

    0.21

    0.21

     

     

     

     

     

     

    2082702

    财政对工伤保险基金的补助

    0.12

    0.12

     

     

     

     

     

     

    2082703

    财政对生育保险基金的补助

    0.34

    0.34

     

     

     

     

     

     

    210

    卫生健康支出

    11.97

    11.97

     

     

     

     

     

     

    21011

    行政事业单位医疗

    11.97

    11.97

     

     

     

     

     

     

    2101101

    行政单位医疗

    11.97

    11.97

     

     

     

     

     

     

    221

    住房保障支出

    5.04

    5.04

     

     

     

     

     

     

    22102

    住房改革支出

    5.04

    5.04

     

     

     

     

     

     

    22010202

    提租补贴

    5.04

    5.04

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    公开02表

    支出决算表

     

     

     

     

     

     

     

     

    公开03表

    部门：全椒县审计局

     

     

     

     

     

     

    金额单位：万元

    项目

    本年支出合计

    基本支出

    项目支出

    上缴上级支出

    经营支出

    对附属单位补助支出

    支出功能分类科目编码

    科目名称

    类

    款

    项

    合计

    902.16

    902.16

     

     

     

     

    201

    一般公共服务支出

    858.42

    858.42

     

     

     

     

    20108

    审计事务

    846.98

    846.98

     

     

     

     

    2010801

    行政运行

    329.37

    329.37

     

     

     

     

    2010802

    一般行政管理事务

    5.00

    5.00

     

     

     

     

    2010804

    审计业务

    512.61

    512.61

     

     

     

     

    20199

    其他一般公共服务支出

    11.44

    11.44

     

     

     

     

    2019999

    其他一般公共服务支出

    11.44

    11.44

     

     

     

     

    208

    社会保障和就业支出

    26.73

    26.73

     

     

     

     

    20805

    行政事业单位离退休

    26.05

    26.05

     

     

     

     

    2080501

    归口管理的行政单位离退休

    3.00

    3.00

     

     

     

     

    2080505

    机关事业单位基本养老保险缴费支出

    23.05

    23.05

     

     

     

     

    20827

    财政对其他社会保险基金的补助

    0.68

    0.68

     

     

     

     

    2082701

    财政对事业保险基金的补助

    0.21

    0.21

     

     

     

     

    2082702

    财政对工伤保险基金的补助

    0.12

    0.12

     

     

     

     

    2082703

    财政对生育保险基金的补助

    0.34

    0.34

     

     

     

     

    210

    卫生健康支出

    11.97

    11.97

     

     

     

     

    21011

    行政事业单位医疗

    11.97

    11.97

     

     

     

     

    2101101

    行政单位医疗

    11.97

    11.97

     

     

     

     

    221

    住房保障支出

    5.04

    5.04

     

     

     

     

    22102

    住房改革支出

    5.04

    5.04

     

     

     

     

    22010202

    提租补贴

    5.04

    5.04

     

     

     

     

     

     

     

    财政拨款收入支出决算总表

     

     

     

     

    公开04表

    部门：全椒县审计局

     

     

     

    金额单位：万元

    收入

     

    支出

    项    目

    金额

    项目（按功能分类）

    一般公共预算财政拨款

    政府性基金预算财政拨款

    一、一般公共预算财政拨款

    922.85

    一、一般公共服务支出

    858.42

     

    二、政府性基金预算财政拨款

     

    二、外交支出

     

     

     

     

    三、国防支出

     

     

     

     

    四、公共安全支出

     

     

     

     

    五、教育支出

     

     

     

     

    六、科学技术支出

     

     

     

     

    七、文化旅游体育与传媒支出

     

     

     

     

    八、社会保障和就业支出

    26.73

     

     

     

    九、卫生健康支出

    11.97

     

     

     

    十、节能环保支出

     

     

     

     

    十一、城乡社区支出

     

     

     

     

    十二、农林水支出

     

     

     

     

    十三、交通运输支出

     

     

     

     

    十四、资源勘探信息等支出

     

     

     

     

    十五、商业服务业等支出

     

     

     

     

    十六、金融支出

     

     

     

     

    十七、援助其他地区支出

     

     

     

     

    十八、自然资源海洋气象等支出

     

     

     

     

    十九、住房保障支出

    5.04

     

     

     

    二十、粮油物资储备支出

     

     

     

     

    二十一、灾害防治及应急管理支出

     

     

     

     

    二十二、其他支出

     

     

     

     

    二十三、债务还本支出

     

     

     

     

    二十四、债务付息支出

     

     

    本年收入合计

    922.85

    本年支出合计

    902.16

     

    年初财政拨款结转和结余

     

    年末财政拨款结转和结余

    20.69

     

    一般公共预算财政拨款

     

     

     

     

    政府性基金预算财政拨款

     

     

     

     

    合计

    922.85

    合计

    922.85

     

     

    一般公共预算财政拨款收入支出决算表

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    公开05表

    部门：全椒县审计局

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    金额单位：万元

    科目编码

    科目名称

    年初结转和结余

    本年收入

    本年支出

    年末结转和结余

    合计

    基本支出结转

    项目支出结转和结余

    合计

    基本支出

    项目支出

    合计

    基本支出

    项目支出

    合计

    基本支出结转

    项目支出结转和结余

    项目支出结转

    项目支出结余

    201

    一般公共服务支出

     

     

     

    879.11

    879.11

     

    858.42

    858.42

     

    20.69

    20.69

     

     

    20108

    审计事务

     

     

     

    867.67

    867.67

     

    846.98

    846.98

     

    20.69

    20.69

     

     

    2010801

    行政运行

     

     

     

    345.06

    345.06

     

    329.37

    329.37

     

    15.69

    15.69

     

     

    2010802

    一般行政管理事务

     

     

     

    5.00

    5.00

     

    5.00

    5.00

     

     

     

     

     

    2010804

    审计业务

     

     

     

    517.61

    517.61

     

    512.61

    512.61

     

    5

    5

     

     

    20199

    其他一般公共服务支出

     

     

     

    11.44

    11.44

     

    11.44

    11.44

     

     

     

     

     

    2019999

    其他一般公共服务支出

     

     

     

    11.44

    11.44

     

    11.44

    11.44

     

     

     

     

     

    208

    社会保障和就业支出

     

     

     

    26.73

    26.73

     

    26.73

    26.73

     

     

     

     

     

    20805

    行政事业单位离退休

     

     

     

    26.05

    26.05

     

    26.05

    26.05

     

     

     

     

     

    2080501

    归口管理的行政单位离退休

     

     

     

    3

    3

     

    3

    3

     

     

     

     

     

    2010505

    机关事业单位基本养老保险缴费支出

     

     

     

    23.05

    23.05

     

    23.05

    23.05

     

     

     

     

     

    20827

    财政对其他社会保险基金的补助

     

     

     

    0.68

    0.68

     

    0.68

    0.68

     

     

     

     

     

    2082701

    财政对事业保险基金的补助

     

     

     

    0.21

    0.21

     

    0.21

    0.21

     

     

     

     

     

    2082702

    财政对工伤保险基金的补助

     

     

     

    0.12

    0.12

     

    0.12

    0.12

     

     

     

     

     

    2082703

    财政对生育保险基金的补助

     

     

     

    0.34

    0.34

     

    0.34

    0.34

     

     

     

     

     

    210

    卫生健康支出

     

     

     

    11.97

    11.97

     

    11.97

    11.97

     

     

     

     

     

    21011

    行政事业单位医疗

     

     

     

    11.97

    11.97

     

    11.97

    11.97

     

     

     

     

     

    2101101

    行政单位医疗

     

     

     

    11.97

    11.97

     

    11.97

    11.97

     

     

     

     

     

    221

    住房保障支出

     

     

     

    5.04

    5.04

     

    5.04

    5.04

     

     

     

     

     

    22102

    住房改革支出

     

     

     

    5.04

    5.04

     

    5.04

    5.04

     

     

     

     

     

    22010202

    提租补贴

     

     

     

    5.04

    5.04

     

    5.04

    5.04

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    一般公共预算财政拨款基本支出决算表

     

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    公开06表

    部门：全椒县审计局

     

     

     

     

     

    金额单位：万元

    科目编码

    科目名称

    决算数

    科目编码

    科目名称

    决算数

    科目编码

    科目名称

    决算数

    301

    工资福利支出

    　325.68

    302

    商品和服务支出

    　566.28

    307

    债务利息及费用支出

     

    30101

      基本工资

    　94.18

    30201

      办公费

    　10.45

    30701

      国内债务付息

     

    30102

      津贴补贴

    　14.18

    30202

      印刷费

    　

    30702

      国外债务付息

     

    30103

      奖金

    　115.88

    30203

      咨询费

    　

    30703

      国内债务发行费用

     

    30106

      伙食补助费

    　3.65

    30204

      手续费

    　

    30704

      国外债务发行费用

     

    30107

      绩效工资

    　

    30205

      水费

    　

    310

    资本性支出

    　

    30108

    机关事业单位基本养老保险费

    　23.05

    30206

      电费

    　

    31001

      房屋建筑物购建

    　

    30109

      职业年金缴费

    　2.86

    30207

      邮电费

    　4.96

    31002

      办公设备购置

    　

    30110

      职工基本医疗保险缴费

    　4.66

    30208

      取暖费

    　

    31003

      专用设备购置

    　

    30111

      公务员医疗补助缴费

    　

    30209

      物业管理费

    　

    31005

      基础设施建设

    　

    30112

      其他社会保障缴费

    　4.47

    30211

      差旅费

    　6.82

    31006

      大型修缮

    　

    30113

      住房公积金

    　45.14

    30212

    因公出国（境）费用

    　

    31007

      信息网络及软件购置更新

    　

    30114

      医疗费

    　

    30213

      维修（护）费

    　0.07

    31008

      物资储备

    　

    30199

      其他工资福利支出

    　17.01

    30214

      租赁费

    　

    31009

      土地补偿

    　

    303

    对个人和家庭的补助

    　10.19

    30215

      会议费

    　

    31010

      安置补助

    　

    30301

      离休费

    　

    30216

      培训费

    0.14　

    31011

      地上附着物和青苗补偿

    　

    30302

      退休费

    　7.64

     

    30217

      公务招待费

    　1.08

    31012

      拆迁补偿

    　

    30303

      退职（役）费

    　

    3028

      专用材料费

    　

    31013

      公务用车购置

    　

    30304

      抚恤金

    　

    30224

      被装购置费

    　

    31019

      其他交通工具购置

    　

    30305

      生活补助

    　

    30225

      专用燃料费

    　

    31021

      文物和陈列品购置

    　

    30306

      救济费

    　

    30226

      劳务费

    　512.61

    31022

      无形资产购置

    　

    30307

      医疗费补助

    　

    30227

      委托业务费

    　

    31099

      其他资本性支出

    　

    30308

      助学金

    　

    30228

      工会经费

    　8.58

    312

    对企业补助

    　

    30309

      奖励金

    　

    30229

      福利费

    　

    31201

      资本金注入

    　

    30310

      个人农业生产补贴

    　

    30231

    公务用车运行维护费

    　

    31203

      政府投资基金股权投资

    　

    30399

    对其他个人和家庭的补助支出

    　2.55

    30239

      其他交通费用

    　1.65

    31204

      费用补贴

    　

    　

    　

    　

    30240

      税金及附加费用

    　

    31205

      利息补贴

    　

    　

    　

    　

    30299

    其他商品和服务支出

    　19.91

    31299

      其他对企业补助

    　

    　

    　

    　

     

     

    　

    399

    其他支出

    　

    　

    　

    　

     

     

    　

    39906

      赠与

    　

    　

    　

    　

     

     

    　

    39907

      国家赔偿费用支出

    　

    　

    　

    　

     

     

    　

    39908

      对民间非营利组织和群众性自治组织补贴

    　

    　

    　

     

     

    　

    39999

      其他支出

     

    人员经费合计

    　335.88

    公用经费合计

    566.28　

     

    政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

    公开07表

     

    部门：

     

     

     

     

     

     

     

    单位：万元

    科目编码

    科目名称

    年初结转和结余

    本年收入

    本年支出

    年末结转和结余

    合计

    基本支出结转

    项目支出结转和结余

    合计

    基本支出

    项目支出

    合计

    基本支出

    项目支出

    合计

    基本支出结转

    项目支出结转和结余

    项目支出结转

    项目支出结余

    类

    款

    项

    合计

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    　

    审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据

     

    第三部分  全椒县审计局2019年度部门决算情况说明

    一、收入支出决算总体情况说明

    2019年度收入总计931.15万元（含用事业基金弥补收支差额和年初结转结余）、支出总计931.15万元（含结余分配和年末结转结余）。与2018年度相比，收、支总计各增加133.42万元，增长17%，主要原因：一是审计项目聘请中介费用增加；二是2019年度我单位新招入事业编二人，工资福利费用增加。

    二、收入决算情况说明

    2019年度收入合计931.15万元，其中：财政拨款收入922.85万元，占99%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入8.3万元，占1%。

    三、支出决算情况说明

    2019年度支出合计902.16万元，其中：基本支出902.16万元，占100%；项目支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%。

    四、财政拨款收入支出决算情况说明

    2019年度财政拨款收入总计922.85万元（含年初财政拨款结转和结余），支出总计931.15万元（含年末财政拨款结转和结余），与2018年度相比，财政拨款收、支总计各增加193.5万元、133.42万元，分别增长25%、17%，主要原因：2019年度审计项目经费支出增加。

    五、一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

    （一）一般公共预算财政拨款收入决算总体情况

    2019年度一般公共预算财政拨款收入922.85万元，占本年收入的99%。与2018年度相比，一般公共预算财政拨款收入增加193.5万元，增长26%。主要原因审计业务经费增加。

    （二）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

    2019年度一般公共预算财政拨款支出902.16万元，占本年支出的100%。与2018年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加104.03万元，增长13%。主要原因审计项目经费增加。

    （三）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

    2019年度一般公共预算财政拨款支出902.16万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出858.42万元，占95%；教育（类）支出0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出26.73万元，占3%；农林水（类）支出0万元，占0%；卫生健康支出11.97万元，占1.3%住房保障（类）支出5万元，占0.7%。

    （各部门、单位应根据具体支出功能分类科目补充完善公开内容，功能分类科目应细化到类级科目）

    （四） 一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

    2019年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为877.64万元，支出决算为922.85万元，完成年初预算的105%。决算数大于预算数的主要原因审计项目增加，聘请中介费用增加。其中：基本支出922.85万元，占100%；项目支出0万元，占0%。具体情况如下：

    1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。年初预算为194.95万元，支出决算为353.56万元，完成年初预算的181.36%，决算数大于预算数的主要原因是审计经费增加。

    2.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为5万元，支出决算为5万元，完成年初预算的100%。

    3.教育（类）教育进修及培训（款）培训支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的100%。

    4.文化体育与传媒（类）文化（款）文化创作与保护（项）。年初预算为0万元，支出决算为0万元

    （各部门单位应根据具体支出功能分类科目补充完善公开内容，功能分类科目应细化到项目科目）

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

    2019年度财政拨款基本支出902.16万元，其中：人员经费335.88万元，主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、个人农业生产补贴、对其他个人和家庭的补助支出；公用经费566.28万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品服务支出。

    七、政府性基金财政拨款收入支出情况说明

    2019年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0万元，本年收入0万元，本年支出0万元，年末结转和结余0万元。具体情况说明如下：

    审计局2019年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出。

    八、其他重要事项的情况说明

    （一）机关运行经费支出情况。

    2019年度，全椒县审计局机关运行经费56.28万元，比2018年度增加12.72万元，增长29%，主要原因是2019年度事业人员招聘，人员经费增加。

    （注：机关运行经费数据取自部门决算CS02表）

    （二）政府采购支出情况。

    2019年度，全椒县审计局政府采购支出总额2.42万元，其中：政府采购货物支出2.42万元，政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

    （注：政府采购情况数据取自部门决算F03表）

    （三）国有资产占有使用情况。

    截至2019年12月31日，全椒县审计局共有车辆0辆；单价50万元以上的通用设备0台（套），单价100万以上专用设备0台（套）。

    （注：国有资产占有使用情况数据取自部门决算F03表）

    （四）关于2019年度预算绩效情况说明

    1.预算绩效管理工作开展情况

    根据预算绩效管理要求，全椒县审计局（单位）组织对2019年度纳入部门预算的50万元以上（含）非日常运转类项目支出开展了绩效自评，共2个项目，涉及资金641万元，占项目预算总额的69%。评价结果显示，完成了我单位2019年度审计项目（主要是聘请中介机构审计费）。本部门共组织对“政府投资项目及财务审计聘请中介机构费用”等1个项目开展了重点绩效评价，涉及资金600万元。从评价情况看，该年度政府投资项目审计完成情况较好。

    组织开展2019年度部门整体支出绩效自评。评价结果显示，全椒县审计局2019年预算编制全面、科学、合理预算管理制度完善，预算执行公开有效、管理规范、履职效益明显，总体效果较好。

     

     

     

    部门（单位）整体支出绩效自评报告

     

     

    部门(单位)名称     全椒县审计局                               

    预算编码            111001                                 

    评价方式：部门（单位）绩效自评

    评价机构：部门（单位）评价组   

     

     

     

    报告日期： 年  月  日

    全椒县财政局（制）

     

    一、部门（单位）基本概况

    联系人

    姜珊珊

    联络电话

    0550-2302022

    人员编制

    29

    实有人数

    26

    职能职责概述

    （一）执行国家审计工作的法律、法规、规章、方针和政策。

    （二）按照国家有关规定，开展财政财务审计、政府投资项 目审计、经济责任审计、专项审计调查。

    （三）向县委、县人大、县政府、市审计局报告和向有关部 门通报审计情况，向社会公布审计结果。

    （四）办理大要案审计查证，配合、协助有关部门查处经济案件。

    （五）承办县政府交办的其他审计事项。

     

    年度主要

    工作内容

    任务一：国家重大政策措施落实情况跟踪审计（县发改委、财政局、科技局等）

    任务二：2018年度县本级预算执行情况审计

    任务三：县直重点单位国有资产管理使用及处置处理专项审计调查

    任务四：领导干部自然资源离任（任中）审计

    任务五：县直部门（单位）领导干部经济责任审计

    任务六：政府重点投资建设项目跟踪审计

    任务七：灾后水利薄弱环节治理建设项目审计

    年度部门（单位）总体运行情况及取得的成绩

    截至2019年11月底，共完成32个审计项目，审计查出问题金额28431万元，促进整改落实有关问题资金8620万元，其中，已上交财政940万元，已归还原渠道资金2663万元，已调账处理金额5017万元。

     

    二、部门（单位）收支情况

    年度收入情况（万元）

    机构名称

    收入合计

    其中：

    上年结转

    公共财政拨款

    政府基金拨款

    纳入专户管理的非税收入拨款

    其他收入

    部门单位及二级机构汇总

    931.15

    0

    922.85

    0

    0

    8.3

    1、部门单位

    931.15

    0

    922.85

    0

    0

    8.3

    部门（单位）年度支出和结余情况（万元）

    机构名称

    支出合计

    其中：

    结余

    基本支出

    其中：

    项目支出

    人员支出

    公用支出

    部门单位及二级机构汇总

    931.15

    902.16

    335.88

    566.28

    0

    28.99

    1、部门单位

    931.15

    902.16

    335.88

    566.28

    0

    28.99

    机构名称

    三公经费

    合计

    其中：

    公务接待费

    公务用车运维费

    公务用车购置费

    因公出国费

    会议费

    部门单位及二级机构汇总

    1.8

    1.8

    0

    0

    0

    0

    1、部门单位

    1.8

    1.8

    0

    0

    0

    0

    机构名称

    固定资产

    合计

    其中：

    其他

    在用固定资产

    出租固定资产

    部门单位及二级机构汇总

    92.45

    92.45

    0

    0

    1、部门单位

    92.45

    92.45

    0

    0

    三、部门（单位）整体支出绩效自评情况

    整体支出绩效定性目标及实施计划完成情况

    预期目标

    实际完成

    1.保障行政机关运行顺畅

    2.服务高质量发展，履行审计监督职能

    3.落实审计机构改革，提高审计监督效能

    4.落实审计项目、审计组织方式“两统筹”

    5.全面推进党的建设

    6.履行政务公开职责，推动政府职能转变

    1.关注重大政策措施落实情况，扎实开展财政审计

    2.加强领导干部经济责任审计和自然资源资产审计，推进投资审计转型

    3.完成一批政府投资建设项目工程价款结算审核

    4.推进党建学习教育活动常态化，扎实开展主题教育

    5.单位行政工作稳健运行

     

     

     

     

     

    整体支出

    绩效定量目标及实施计划完成情况

    评价内容

    绩效内容

    绩效

    目标值

    完成情况

    产出目标

    （部门工作实绩，即绩效办制定的单位年度考核计分办法中考核的部门工作实绩内容）

    质量指标

    审计报告结果是否真实完整

    完整真实

    完整真实

    数量指标

    完成审计项目

    30

    30

    时效指标

    是否按时完成审计项目

    按时

    按时

    成本指标

    项目成本按照年初计划控制

    年初预算数

    完成

    效益目标

    （预期实现的效益）

    社会效益

    推动城乡一体化进程

    改善人居环境，完善基本公共服务

    改善人居环境，完善基本公共服务

    经济效益

     

     

     

    生态效益

    推动加快生态文明体制改革，推动可持续发展

    推动加快生态文明体制改革，推动可持续发展

    推动加快生态文明体制改革，推动可持续发展

    社会公众或服务对象满意度

    服务社会大众，创建文明城市

    满意

    满意

    绩效自评综合得分

    93分

    评价等次

    优

    四、评价人员

    姓  名

    职务/职称

    单  位

    签  字

    陈庆祥

    局长

    局机关

     

    王生甜

    副局长

    局机关

     

    尚昌文

    投资审计中心主任

    局机关

     

    王伟

    办公室负责人

    局机关

     

    评价组组长（签字）：

     

     

     

     

     

     

     

     

                                                                     年    月    日

    部门（单位）意见：

     

     

     

     

     

     

     

                                             部门（单位）负责人（签字）：

     

                                                                   年    月    日

     

    填报人（签名）：姜珊珊                          联系电话：0550-2302022

     

     

    2.部门决算中项目绩效自评结果

    审计局局（单位）在2019年度部门决算中公开“政府投资项目及财务审计聘请中介机构费用”等1个项目绩效自评结果。

    财政支出项目绩效自评报告

     

     

     

    评价类型：项目实施过程评价□   项目完成结果评价□

    项目名称  政府投资项目及财务审计聘请中介机构审计费                                   

    项目单位  全椒县政府投资项目审计中心                                   

    主管部门   全椒县审计局                                  

    评价方式：部门（单位）绩效自评

    评价机构：部门（单位）评价组

     

     

     

    报告日期： 2020 年 10 月 30 日

    全椒县财政局（制）

     

    一、项 目 基 本 概 况

    项目负责人

    尚昌文

    联系电话

    0550-2302022

    项目地址

    全椒县

    邮  编

    239500

    项目起止时间

    2019年 1 月起至2019 年 12 月止

    计划安排资金

    （万元）

    600

    实际到位资金

    （万元）

    600

    实际支出

    （万元）

    480.69

    结余（万元）

    119.31

    其中：中央财政

     

    其中：中央财政

     

    其中：中央财政

     

    其中：中央财政

     

    省财政

     

    省财政

     

    省财政

     

    省财政

     

    市财政

     

    市财政

     

    市财政

     

    市财政

     

    县市区财政

    600

    县市区财政

    600

    县市区财政

    480.69

    县市区财政

    119.31

    其它

     

    其它

     

    其它

     

    其它

     

    二、项目支出明细情况

    支出内容

    实际支出数

    会计凭证号

    备注

    陈勾新村安置房BT项目

    45.58万

    2019年1月18#

     

    丰乐园一期、二期安置房项目

    16.41万

    2019年1月18#

     

    开发区污水管网修复工程

    13.49万

    2019年3月10#

     

    中网科技备用电源线路工程

    6.66万

    2019年3月10#

     

    古河镇街道整治强电改造工程

    22.68万

    2019年4月5#

     

    2016年农村道路畅通一期

    14.65万

    2019年4月5#

     

    2017年农村道路畅通工程

    10.76万

    2019年4月5#

     

    2016年农村道路畅通二、三期

    21.36万

    2019年4月5#

     

    儒林B区安置房工程

    90.09万

    2019年4月5#

     

    职教中心审计项目

    14.34万

    2019年5月7#

     

    太阳商城线路改造工程

    0.83万

    2019年7月6#

     

    太平文化街景观、照明、彩绘工程

    2.35万

    2019年7月6#

     

    前进小学迁建工程

    2万

    2019年8月6#

     

    十谭产业园区道路工程

    11.18万

    2019年9月4#

     

    三里安置小区工程

    76.84万

    2019年11月25#

     

    十谭道路BT项目

    131.44万

    2019年11月26#

     

    支出合计

    480.66万元

     

     

    三、项目绩效自评情况

    项目绩效定性目标及实施计划完成情况

    预  期 目 标

    实际完成

    在县委县政府领导下，严格按照《审计法》及其实施条例、《全椒县政府投资建设项目审计监督办法》（全政办〔2018〕42号）等要求，做好本县政府投资建设项目审计工作，加大对聘请中介机构管理，注重审计质量，提升政府资金使用绩效。

    较好地完成了全年审计任务目标，顺利完成县人民医院迁址建设BT项目、三里安置小区工程等大型项目的价款结算审核工作，节约政府资金31168万元。

    项目绩效定量目标（指标）及完成情况

    一级

    指标

    二级指标

    指标内容

    指标（目标）值

    实际完成值

    项目产出指标

    数量指标

    完成审计项目

    12

    12

    质量指标

    审计报告真实完整

    完成

    完成

    时效指标

    按时完成全年审计目标，严格按照时限完成审计

    按时完成

    按时完成

    成本指标

    按照年初预算执行

    年初项目预算执行

    年初项目预算执行

    项目效益指标

    经济效益

    指标

    核减审计价款

     

    31200万

    项目绩效定量目标（指标）及完成情况

    项目效益指标

    社会效益

    指标

    推动城乡一体化进程

    改善人居环境，完善基本公共服务

    改善人居环境，完善基本公共服务

    生态效益

    指标

    推动加快生态文明体制改革，推动可持续发展

    推动加快生态文明体制改革，推动可持续发展

    推动加快生态文明体制改革，推动可持续发展

    服务对象满意度

    指标

    服务社会

    满意

    满意

    绩效自评综合得分

    97分

    评价等次

    优秀

     

    姓名

    职称/职务

    单  位

    签字

    四、评价人员

    局长

    局机关

     

    王生甜

    副局长

    局机关

     

    尚昌文

    政府投资项目审计中心主任

    局机关

     

    王伟

    办公室负责人

    局机关

     

    评价组组长（签字）：         

     

                                                                         年   月   日

    项目单位意见：

     

                                                    项目单位负责人（签章）：

                                                                       年   月   日

    主管部门意见：

     

                                                    主管部门负责人（签章）：

                                                                        年   月   日

    财政部门归口业务科室意见：

     

                                         财政部门归口业务科室负责人（签章）：

                                                                        年   月   日

    填报人（签名）：                          联系电话：

    五、评价报告综述（文字部分）

     

    一、项目基本概况

    2019年，我局根据本县公共投资项目情况，按照围绕中心、服务大局、突出重点、量力而行、确保质量的原则，全年安排投资审计项目12个、投资额约142358万元。截至2019年底，12个审计项目已全部完成，实际报审价164054万元，审定价132887万元，核减额31168万元，核减率19%。

    二、项目资金使用及管理情况

    2019年我局委托中介机构审计费预算600万元，实际支出16个项目审计费合计480.66万元，审计费结算严格依据县政府相关取费规定及委托审计合同计算，履行内部审核程序后按规定支付。

    三、项目组织实施情况

    对于社会中介机构参与投资审计工作，我局主要从以下几个方面进行把控：一是规范中介机构的选择。在局办公室牵头和审计中心的参与下，采取随机抽签方式，从中介机构备选库中，确定中介机构参与审计工作，抽签全过程采取视频拍摄并留存，排除人为干扰，真正做到程序和过程规范。二是规范中介机构的考核。我局严格按照考核办法的规定，对参与审计的中介机构分项目量化打分，并进行综合考评，对得分前三名的给予通报表扬。三是发挥审计机关的主导作用。在项目的组织、资料审查和报送、审计原则的确定，对账的安排、现场的查验、重大问题的协调处理、结果的复核、审计费用的确定和支付等方面，我局通过主动作为，过程控制，加强中介机构日常管理，发挥审计机关对审计项目的主导作用，既注重发挥中介机构的专业优势，有效地整合了审计力量，也有效地防范了审计风险，提高了审计质量。

    四、主要经验及做法

    （一）依法独立行使审计监督权进一步显现。自2018年《全椒县政府投资建设项目审计监督办法》（全政办〔2018〕42号）（以下简称《办法》）出台以来，我局不再承担工程量清单及控制价审核、材料采购询价、工程竣工验收、工程价款结算审核等应由建设单位承担的管理性事务。我局由原来对100万元以上项目“直接审”，改为对投资额1000万元以上的项目建设单位委托社会中介机构审核的结果进行复审。同时由原来对3000万元以上的项目开展跟踪审计，改为由建设单位根据需要开展跟踪审计。彻底改变了过去审计部门代替建设单位与施工单位办理工程价款结算的局面，依法独立行使审计监督权进一步显现。

    （二）审计质量和效果进一步提高。自《办法》出台以来，我局的审计项目数量上大幅减少，使审计人员有时间、有精力进一步提高审计质量，逐步实现从数量规模向质量效益的转变。同时，继续注重发挥社会审计参与政府投资审计的作用，在协审库到期的情况下，于2018年8月底在县公管局采取公开招标的方式组建新协审库，入库甲级资质单位12家和乙级资质单位8家，为我县政府投资审计工作提供了强有力的人员和技术保障，审计质量和效果进一步提高。

    （三）廉政风险防控进一步加强。投资审计作为审计工作主要的廉政风险点，历来是廉政风险防控的重点。我局严格按《审计法》规定执行审计公示、廉政监督员、审计公告等制度，通过审前廉政谈话、审中过程控制、审后回访等方式，加强廉政监督，确保我局和中介机构相关审计人员在投资审计工作中“不出事、干成事”。

    五、存在问题和建议

    （一）目前仍存在被动参与工程管理过程的现象。在县政府的要求下，我局目前仍不得不被动参与招标文件会商、工程变更审批、资金拨付审核等工程管理方面的工作，对依法独立行使审计监督权起到一定的阻碍作用。

    （二）“三个转变”进展缓慢。根据审计署要求，投资审计应重点做好“三个转变”：一是实现从数量规模向质量效益转变，二是单一工程造价审计向全面投资审计转变，三是从传统投资审计向现代投资审计转变。虽然我局对“三个转变”进行了积极探索，但由于审计技术和能力方面有待进一步提高、审计发现问题整改推进力度不够等问题，加之目前投资审计项目仍较多、投资审计人员少等原因，导致我县“三个转变”进展缓慢。

    财政支出项目绩效自评报告

     

     

     

    评价类型：项目实施过程评价□   项目完成结果评价□

    项目名称  审计教育及专项审计经费                                   

    项目单位  全椒县审计局                                   

    主管部门  全椒县审计局                                  

    评价方式：部门（单位）绩效自评

    评价机构：部门（单位）评价组

     

     

     

    报告日期：年 月 日

    全椒县财政局（制）

     

    一、项 目 基 本 概 况

    项目负责人

    陈庆祥

    联系电话

    0550-2302022

    项目地址

    全椒县

    邮  编

    239500

    项目起止时间

    2019年 1 月起至2019 年 12 月止

    计划安排资金

    （万元）

    41

    实际到位资金

    （万元）

    41

    实际支出

    （万元）

    28.92

    结余（万元）

    12.08

    其中：中央财政

     

    其中：中央财政

     

    其中：中央财政

     

    其中：中央财政

     

    省财政

     

    省财政

     

    省财政

     

    省财政

     

    市财政

     

    市财政

     

    市财政

     

    市财政

     

    县市区财政

    41

    县市区财政

    41

    县市区财政

    28.92

    县市区财政

    12.08

    其它

     

    其它

     

    其它

     

    其它

     

    二、项目支出明细情况

    支出内容

    实际支出数

    会计凭证号

    备注

    审计津贴

    2.38万

    2019年1月22#

     

    外出审计经费

    6.85万

    2019年1月18#  4月15#   

     

    省厅、南审等交流培训

    13.49万

    2019年11月10#

     

    购买审计书籍资料

    1.2万

    2019年3月32#  4月18#

     

    审计平台软件服务费

    5万

    2019年7月5#

     

    支出合计

    28.92万元

     

     

    三、项目绩效自评情况

    项目绩效定性目标及实施计划完成情况

    预  期 目 标

    实际完成

    在县委县政府领导下，严格按照《审计法》及其实施条例、《全椒县政府投资建设项目审计监督办法》（全政办〔2018〕42号）等要求，保障机关正常运行工作，配合完成审计项目

    较好地完成了全年审计任务目标

    项目绩效定量目标（指标）及完成情况

    一级

    指标

    二级指标

    指标内容

    指标（目标）值

    实际完成值

    项目产出指标

    数量指标

    配合完成全年完成审计项目

    配合完成全年完成审计项目

    配合完成全年完成审计项目

    质量指标

    审计报告合理合规

    审计报告合理合规

    审计报告合理合规

    时效指标

    按时完成全年审计目标，严格按照时限完成审计

    按时完成

    按时完成

    成本指标

    按照年初预算执行

    按照年初预算执行

    按照年初预算执行

    项目效益指标

    经济效益

    指标

     

     

     

    项目绩效定量目标（指标）及完成情况

    项目效益指标

    社会效益

    指标

    推动城乡一体化进程

    改善人居环境，完善基本公共服务

    改善人居环境，完善基本公共服务

    生态效益

    指标

    推动加快生态文明体制改革，推动可持续发展

    推动加快生态文明体制改革，推动可持续发展

    推动加快生态文明体制改革，推动可持续发展

    服务对象满意度

    指标

    服务社会大众，创建文明城市

    满意

    满意

    绩效自评综合得分

    100分

    评价等次

    优秀

    四、评价人员

    姓名

    职称/职务

    单  位

    签字

    陈庆祥

    局长

    全椒县审计局

     

    王生甜

    副局长

    全椒县审计局

     

    尚昌文

    投资中心主任

    全椒县审计局

     

    王伟

    办公室负责人

    全椒县审计局

     

    评价组组长（签字）：         

     

                                                                         年   月   日

    项目单位意见：

     

                                                    项目单位负责人（签章）：

                                                                       年   月   日

    主管部门意见：

     

                                                    主管部门负责人（签章）：

                                                                        年   月   日

    财政部门归口业务科室意见：

     

                                         财政部门归口业务科室负责人（签章）：

                                                                        年   月   日

    填报人（签名）：                          联系电话：

    五、评价报告综述（文字部分）

     

    一、项目基本概况

    2019年县审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，深入贯彻习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，认真落实县委、县政府重点工作任务，坚持新发展理念，聚焦打好“三大攻坚战”，全力推进审计全覆盖。

    二、项目资金使用及管理情况

    2019年审计教育及专项经费41万元，实际支出合计28.92万元，严格依据内部审核程序后按规定支付。

    三、项目组织实施情况

    （一）关注重大政策措施落实情况。根据审计署统一部署，按季度开展跟踪审计

    （二）扎实开展财政审计。一是开展了2018年度本级预算执行和财政决算草案审计，二是开展了县纪委监委、县农业农村局、县财政局、县公安局、县环保局、县教体局、县交通局、县机关事务管理中心、县园林绿化管理所、滁州应用技术学校等部门预算执行审计；三是开展了2018年度计划生育“三项制度”资金审计、减税降费政策落实情况专项审计调查以及“四好农村路”建设实施情况专项审计调查。

    （三）持续开展扶贫资金专项审计。根据年初审计项目安排，对全县扶贫资金进行了专项审计调查。通过审计揭示了国办系统贫困人口信息录入不精准以及贫困人口识别不精准等问题，促进惠民措施落到实处。

    （四）加强领导干部经济责任审计和自然资源资产审计。围绕全面从严治党的战略部署，深入落实“三个区分开来”要求，坚持把权力运行和责任落实作为经济责任审计的重点。

    （五）积极推进投资审计转型。投资审计以“规范管理、提高绩效”为工作总体思路和总体目标，注重从行业管理、完善制度入手，促进提高建设管理水平。

    （六）完成一批政府投资建设项目工程价款结算审核。截至2019年11月，共完成工程价款结算审核项目10个，总报审价154391万元，审定价123406万元，核减额30985万元，核减率20%。完成县医院迁址建设BT项目、三里安置小区工程、十谭产业园道路BT工程等价款结算审核项目。

     

    四、主要经验及做法

    （一）依法独立行使审计监督权进一步显现。自2018年《全椒县政府投资建设项目审计监督办法》（全政办〔2018〕42号）（以下简称《办法》）出台以来，我局不再承担工程量清单及控制价审核、材料采购询价、工程竣工验收、工程价款结算审核等应由建设单位承担的管理性事务。我局由原来对100万元以上项目“直接审”，改为对投资额1000万元以上的项目建设单位委托社会中介机构审核的结果进行复审。同时由原来对3000万元以上的项目开展跟踪审计，改为由建设单位根据需要开展跟踪审计。彻底改变了过去审计部门代替建设单位与施工单位办理工程价款结算的局面，依法独立行使审计监督权进一步显现。

    （二）审计质量和效果进一步提高。自《办法》出台以来，我局的审计项目数量上大幅减少，使审计人员有时间、有精力进一步提高审计质量，逐步实现从数量规模向质量效益的转变。同时，继续注重发挥社会审计参与政府投资审计的作用，在协审库到期的情况下，于2018年8月底在县公管局采取公开招标的方式组建新协审库，入库甲级资质单位12家和乙级资质单位8家，为我县政府投资审计工作提供了强有力的人员和技术保障，审计质量和效果进一步提高。

    （三）廉政风险防控进一步加强。投资审计作为审计工作主要的廉政风险点，历来是廉政风险防控的重点。我局严格按《审计法》规定执行审计公示、廉政监督员、审计公告等制度，通过审前廉政谈话、审中过程控制、审后回访等方式，加强廉政监督，确保我局和中介机构相关审计人员在投资审计工作中“不出事、干成事”。

    五、存在问题和建议

    （一）目前仍存在被动参与工程管理过程的现象。在县政府的要求下，我局目前仍不得不被动参与招标文件会商、工程变更审批、资金拨付审核等工程管理方面的工作，对依法独立行使审计监督权起到一定的阻碍作用。

    （二）“三个转变”进展缓慢。根据审计署要求，投资审计应重点做好“三个转变”：一是实现从数量规模向质量效益转变，二是单一工程造价审计向全面投资审计转变，三是从传统投资审计向现代投资审计转变。虽然我局对“三个转变”进行了积极探索，但由于审计技术和能力方面有待进一步提高、审计发现问题整改推进力度不够等问题，加之目前投资审计项目仍较多、投资审计人员少等原因，导致我县“三个转变”进展缓慢。

     

    3.绩效评价指标分析

    一、基本情况

    （一）项目概况

    2019年，我局根据本县公共投资项目情况，按照围绕中心、服务大局、突出重点、量力而行、确保质量的原则，全年安排投资审计项目12个、投资额约142358万元。截至2019年底，12个审计项目已全部完成，实际报审价164054万元，审定价132887万元，核减额31168万元，核减率19%。

    项目结束后，我局严格按照建库时约定的审计费收费标准，核定相应项目的基本费和核减费，以此确定项目审计费用。2019年我局委托中介机构审计费预算600万元，实际支出16个（含2018年未支付项目）项目审计费合计480.66万元，审计费结算严格依据县政府相关取费规定及委托审计合同计算，履行内部审核程序后按规定支付。

    （二）项目绩效目标

    在县委县政府领导下，严格按照《审计法》及其实施条例、《全椒县政府投资建设项目审计监督办法》（全政办〔2018〕42号）等要求，做好本县政府投资建设项目审计工作，加大对聘请中介机构和审计费支出管理，提升政府资金使用绩效。

    三、综合评价情况及评价结论

    对于项目审计费用支出，我局主要从以下几个方面进行了把控：一是规范中介机构的选择。在局办公室牵头和审计中心的参与下，采取随机抽签方式，从中介机构备选库中，确定中介机构参与审计工作，抽签全过程采取视频拍摄并留存，排除人为干扰，真正做到程序和过程规范。二是规范中介机构的考核。我局严格按照考核办法的规定，对参与审计的中介机构分项目量化打分，并进行综合考评，对得分前三名的给予通报表扬。三是发挥审计机关的主导作用。在项目的组织、资料审查和报送、审计原则的确定，对账的安排、现场的查验、重大问题的协调处理、结果的复核、审计费用的确定和支付等方面，我局通过主动作为，过程控制，加强中介机构日常管理，发挥审计机关对审计项目的主导作用，既注重发挥中介机构的专业优势，有效地整合了审计力量，也有效地防范了审计风险，提高了审计质量。

    2019年我局较好地完成了全年审计任务目标，顺利完成县人民医院迁址建设BT项目、三里安置小区工程等大型项目的价款结算审核工作，节约政府资金31168万元。对于委托的社会中介机构和项目审计费用支出进行严格管理，确保了审计质量，提升了资金绩效，本次我局绩效自评等次为优秀。

    四、主要经验及做法

    （一）依法独立行使审计监督权进一步显现。自2018年《全椒县政府投资建设项目审计监督办法》（全政办〔2018〕42号）（以下简称《办法》）出台以来，我局不再承担工程量清单及控制价审核、材料采购询价、工程竣工验收、工程价款结算审核等应由建设单位承担的管理性事务。

    我局由原来对100万元以上项目“直接审”，改为对投资额1000万元以上的项目建设单位委托社会中介机构审核的结果进行复审。同时由原来对3000万元以上的项目开展跟踪审计，改为由建设单位根据需要开展跟踪审计。彻底改变了过去审计部门代替建设单位与施工单位办理工程价款结算的局面，依法独立行使审计监督权进一步显现。

    （二）审计质量和效果进一步提高。自《办法》出台以来，我局的审计项目数量上大幅减少，使审计人员有时间、有精力进一步提高审计质量，逐步实现从数量规模向质量效益的转变。同时，继续注重发挥社会审计参与政府投资审计的作用，在协审库到期的情况下，于2018年8月底在县公管局采取公开招标的方式组建新协审库，入库甲级资质单位12家和乙级资质单位8家，为我县政府投资审计工作提供了强有力的人员和技术保障，审计质量和效果进一步提高。

    （三）廉政风险防控进一步加强。投资审计作为审计工作主要的廉政风险点，历来是廉政风险防控的重点。我局严格按《审计法》规定执行审计公示、廉政监督员、审计公告等制度，通过审前廉政谈话、审中过程控制、审后回访等方式，加强廉政监督，确保我局和中介机构相关审计人员在投资审计工作中“不出事、干成事”。

    五、存在问题和建议

    （一）目前仍存在被动参与工程管理过程的现象。在县政府的要求下，我局目前仍不得不被动参与招标文件会商、工程变更审批、资金拨付审核等工程管理方面的工作，对依法独立行使审计监督权起到一定的阻碍作用。

    （二）“三个转变”进展缓慢。根据审计署要求，投资审计应重点做好“三个转变”：一是实现从数量规模向质量效益转变，二是单一工程造价审计向全面投资审计转变，三是从传统投资审计向现代投资审计转变。虽然我局对“三个转变”进行了积极探索，但由于审计技术和能力方面有待进一步提高、审计发现问题整改推进力度不够等问题，加之目前投资审计项目仍较多、投资审计人员少等原因，导致我县“三个转变”进展缓慢。

     

    第四部分  名词解释

    一、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

    二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

    三、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

    四、附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

    五、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

    六、其他收入：指除财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入以外的各项收入。

    七、年初结转和结余：指以前年度安排、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

    八、结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税以及从非财政拨款结余中提取的职工福利基金、事业基金等。

    九、年末结转和结余：指单位本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化未全部执行或未执行，结转到以后年度继续使用的资金，或项目已经完成等产生的结余资金。

    十、基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

    十一、项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。
        十二、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

    十三、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

    十四、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料费及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

     全椒县审计局2019年部门决算公开.doc


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